L’assurance vie est un contrat qui permet de se protéger des éventuels changements financiers. Celle-ci est établie sur une durée bien déterminée. L’assuré ou bien sa famille pourra alors jouir des avantages de cette mutuelle.
Du côté de la fiscalité, des bénéfices de ce type d’assurance sont à considérer.
Grâce à l’assurance vie, il est possible de défiscaliser les plus-values de son revenu.
Lorsque l’assuré décide de retirer en partie ou en totalité son épargne, la valeur du taux d’imposition varie selon le délai de souscription au sein de l’établissement financier. Si ce dernier ne date que depuis 2 ans ou moins, le taux sera à son maximum.
Si elle excède les 5 ans, mais n’atteint pas les 8 ans, son revenu sera imposable avec un taux de 19 %.
Si l’assuré ne décide de retirer son épargne qu’après 8 années de contrat, il bénéficiera d’un grand avantage fiscal. Le bénéfice sur l’imposition dépend du statut de la personne.
S’il est célibataire, la réduction de la base d’imposition se déclinera en 4600 Eur. Les couples quant à eux disposeront d’un abattement fiscal de 9200 Eur l’année.
Passé ce montant, les plus-values seront imposées par un taux de 7,5 %. Toutefois, les mensualités versées par le souscripteur sont imposables.
Les avantages de l’assurance vie en termes de défiscalisation touchent également les bénéficiaires des fonds en cas de décès de l’assuré.
Effectivement, les personnes qui jouissent de l’héritage laissé par le défunt sont exonérées des droits de succession. Cela dépend néanmoins du statut de cette personne et de l’âge de l’assuré.
En premier lieu, le bénéficiaire ne versera aucun droit de succession dans le cas ou celui-ci se trouve être un héritier direct de l’assuré.
Il peut ainsi s’agir de son conjoint, d’un membre de la famille vivant sur le même toit ou encore d’un partenaire lié par PACS.
Cette exonération ne requiert aucune limite d’âge et aucun montant maximum.
Pour les autres bénéficiaires qui ne figurent ne sont pas des membres directs de la famille, le montant de l’imposition varie selon l’âge par laquelle le souscris a effectué le versement.
S’il l’a réalisé avant ses 70 ans, le déblocage des fonds ne demandera pas de versement de droits de succession s’ils n’excèdent pas les 152 500 euros. Au-delà de cette somme, le taux d’imposition serait de 20 %.
Si les primes valent plus de 902 838 euros, il est de 25 %.
Une réduction d’impôt sur le revenu est également rencontrée dans le cadre d’ISF. Cette baisse d’imposition concerne 50 % du montant des mensualités réglées au cours de l’année.
Elle nécessite une souscription à des parts de FCPI. Ce prix est limité à 18 000 euros. En premier lieu, les 50 % de réduction sur les revenus sont éligibles dans le cas où la valeur du patrimoine excède de 1,3 M€ le premier janvier de l’année d’imposition.
Le taux d’imposition varie selon la valeur du patrimoine. Inférieur à 800 00 €, le taux est exonéré. Enfin, si l’assuré décide d’investir 60 % du capital versé dans les PME éligibles, la réduction d’impôt sera de 30 %.
Une assurance vie présente pour l’assuré et pour ses bénéficiaires de nombreux avantages fiscaux. Pour l’assuré, il propose des réductions considérables sur les taux d’imposition.
Il s’agit des souscrits dans le cadre d’ISF. Ces derniers peuvent bénéficier jusqu’à 50 % de réduction sur l’imposition des revenus.
Quant aux bénéficiaires de l’assurance vie, les atouts fiscaux diffèrent selon le statut. Pour les membres de la famille, le fond à retirer est exonéré de droits de succession. Les autres héritiers par contre jouiront de réductions d’impositions assez importantes.
